ЗАО АКБ "Ипотечный" / Валютный контроль

Банк «Ипотечный» предлагает своим клиентам услуги контроля экспортно-импортных операций.

Валютное законодательство ПМР построено таким образом, чтобы осуществлять строгий валютный контроль за репатриацией товаров, работ, услуг и репатриацией выручки, полученной от экспорта товаров.

При осуществлении валютных операций импортер или экспортер несет ответственность за репатриацию товаров, работ, услуг (импорт) или репатриацию валютной выручки (экспорт) в соответствии с установленными сроками репатриации.

Сроки репатриации

Установлены единые сроки репатриации товаров, работ, услуг и валютной выручки при осуществлении экспортно-импортных операций - 150 дней.

Сроки репатриации исчисляются при импортных операциях со дня перечисления иностранной валюты заграницу и при экспортных операциях со дня таможенного оформления товаров в таможенных органах ПМР.

ЗАО АКБ «Ипотечный» является агентом валютного контроля согласно закона ПМР «О валютном регулировании и валютном контроле» и предлагает услуги по консультированию, оформлению и контролю валютных операций своих клиентов.

Что нужно знать о валютных платежах?

Все валютные платежи разделяются на платежи торгового и неторгового характера.

Платежи торгового характера могут быть осуществлены в виде:

авансового платежа (до момента поступления товара на территорию ПМР, оказания работ или выполнения услуг);
последующего платежа (после поступления товара, оказания работ, выполнения услуг на территории ПМР).

В случае, если Вы заключили внешнеэкономический договор на импорт товаров, работ и услуг и желаете осуществить валютный платеж за импорт, Вам необходимо обратиться в Банк со следующими документами:

оригинал контракта по импорту и его копия;
карточка платежа в 2-х экземплярах (см. Приложение № );
заявка на покупку иностранной валюты (если необходимо купить иностранную валюту);
валютное поручение с указанием номера и даты контракта в назначении платежа, по которому осуществляется перевод денежных средств.

В случае осуществления последующей оплаты дополнительно к выше указанным документам представляется:

при оплате товаров – оригинал и копия таможенной декларации по импорту;
при оплате услуг – оригинал и копия акта выполненных услуг.

Импортер должен до наступления сроков репатриации представить в обслуживающий банк документы, подтверждающие:
- ввоз товаров на территорию ПМР (ГТД);
- выполнения работ или оказания услуг (Акт выполненных работ, оказанных услуг) на сумму ранее перечисленных денежных средств по внешнеэкономическому контракту.

В случае невозможности осуществления импорта товаров, оказания услуг импортер должен осуществить возврат ранее перечисленных денежных средств с указанием в назначении платежа номера и даты контракта.

Платежи неторгового характера:

оплата медицинских услуг;
платы з/п работникам за пределами ПМР;
оплата штрафов, пошлин, подлежащих выплате по приговорам, решениям и определениям судебных органов;
оплата услуг Интернета;
оплата телефонных переговоров;
оплата расходов по проведению спортивных соревнований;
выплата дивидендов;
погашение кредита или возврат займа;
оплата таможенных пошлин и сборов;
страховые платежи;
другие платежи неторгового характера.

Для осуществления неторгового платежа необходимо представить в банк:

оригинал и копию контракта;
контракт и счет;
счет (если контракт не заключен), выставленного контрагентом. В данном случае оплата производится с письменного разрешения ПРБ.

В назначении платежа указываются все документы, являющиеся основанием валютного перевода. Карточка платежа по неторговым платежам не составляется.

Что нужно знать экспортеру?

Для осуществления экспортных операций необходимо представление в банк следующие документы:

декларация о репатриации в 3-х экземплярах на каждую партию груза;
оригинал и копию внешнеэкономического контракта, зарегистрированного в ГТК ПМР.

Поступившие валютные средства зачисляются банком на транзитный валютный счет. Валюта на этом счете может находиться 7 календарных дней после истечения этого срока валютные средства на основании поручения клиента зачисляются на его текущий валютный счет .

До наступления сроков репатриации необходимо представление отчета о репатриации экспортной выручки в банк.

Отчет должен содержать:

оригинал декларации о репатриации в одном экземпляре;
копию платежного поручения о поступлении экспортной выручки со ссылкой на номер и дату экспортного контракта.

Продление сроков репатриации

В случае невозможности представить в Банк документы, подтверждающие получение экспортной выручки или документы, подтверждающие получение товара, выполнение работ и услуг в установленные сроки репатриации, импортер/экспортер может подать документы на продление сроков репатриации по конкретной карточке платежа или декларации о репатриации на межведомственную комиссию.

На комиссию документы предоставляются с заключениями заинтересованных отраслевых министерств и ведомств:
- по денежным операциям – в ПРБ;
- по товарообменным – в ГТК ПМР.

Документы подаются не позднее, чем за 5 календарных дней до заседания комиссии и до наступления сроков репатриации.

Основные обстоятельства продления сроков репатриации:

Если предмет договора является спорными и подлежит рассмотрению в судебных инстанциях (при наличии определения судебного органа о принятии искового заявления к рассмотрению) ;
При форс-мажорных обстоятельствах, документально подтвержденных компетентными органами ;
При экспорте товаров из Приднестровской Молдавской Республике , а также импорте товаров в Приднестровскую Молдавскую Республику в счет ранее перечисленных средств для выполнения договоров (контрактов) с субъектами хозяйственной деятельности других государств в случаях , связанных с длительностью технологического цикла производства у изготовителя и (или) ввода в эксплуатацию продукции у потребителя;
При изменении сезонного спроса на экспортируемую обувь, швейную и трикотажную одежду (весна-лето, осень-зима) в случаях отгрузки товаров не в сезон и нарушения сроков отгрузки, предусмотренных договором;
При необходимости уменьшения сумм, подлежащих репатриации, на сумму стоимости товаров, пришедших в негодность при экспорте (при наличии соответствующего акта экспертизы и надлежащим образом оформленных таможенных документов).

Срок репатриации может быть продлен одному хозяйствующему субъекту по одной внешнеэкономической сделке не более двух раз, за исключением обстоятельств, указанных в подпунктах «1», «2».

Каковы санкции при неосуществлении репатриации по экспорту?

В соответствии со ст. 14 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения настоящего Закона, несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
2. Резиденты, нарушившие установленные в соответствии с настоящим Законом сроки репатриации валютной выручки, ввоза товаров по экспортно-импортным операциям (далее - сроки репатриации), несут ответственность в виде штрафа в размере 0,1 процента от суммы нерепатриированной валютной выручки, стоимости неввезенных товаров, стоимости невозвращенных авансовых платежей за каждый день просрочки после истечения 60 (шестидесяти) дней с момента окончания сроков репатриации, установленных настоящим Законом (с учетом продлений в соответствии с положениями статьи 6 настоящего Закона). При этом если резидент обратился в специально уполномоченный орган после истечения 60 (шестидесяти) дней, установленных в пункте 3 статьи 6 настоящего Закона, а специально уполномоченный орган не нашел оснований для продления сроков репатриации, резидент несет ответственность в виде штрафа в размере 0,3 процента от суммы нерепатриированной валютной выручки, стоимости неввезенных товаров, стоимости невозвращенных авансовых платежей за каждый день просрочки, включая указанные 60 (шестьдесят) дней. Штраф начисляется и взимается по итогам каждого месяца по предоставлению резидентом ежемесячного отчета о репатриации валютной выручки, ввозе оплаченных товаров или возврате авансовых платежей.